季报弥补亏损表怎么填？

发表于：2018-11-12 14:46:54
分类：会计实务

　　季报弥补亏损表怎么填？弥补以前年度亏损这一行（是填写上年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额)。如果没有可供弥补以前年度亏损的金额，就不要填写。
　　弥补以前年度亏损的金额是上年度的数据，本年度发生的亏损不要填写在这里，待年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额，在下年度有利润时都要填写弥补以前年度亏损的金额。
　　可供弥补以前年度亏损的金额，最多只能在五年内弥补完，如果五年内没有完，就不能弥补了。
　　比如2013年可供弥补以后年度亏损金额5万元，2014年盈利2万元，可供弥补以后年度亏损金额就只余下3万元。

　　季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
　　根据《关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号，实际利润额=本年度利润总额－以前未弥补亏损－不征税收入－免税收入。
　　“利润总额”本期金额填9万元，第一季度为31万元上期已申报，故累计金额不需填列，表格自动填列为40万元。以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税；
　　若以前年度有亏损50万元，则第一季度申报时应弥补以前年度亏损50万，应填入弥补以前年度亏损栏50万元，第一季度应按-19万元申报无需缴纳季度所得税，第二季度继续弥补，本期实际利润额为-10万元，无需交纳所得税；
　　若以前年度有亏损20万元，则第一季度申报时应弥补以前年度亏损20万，应填入弥补以前年度亏损栏20万元，第一季度应按11万元申报季度所得税，本期实际利润额为9万元，按9万元计算交纳所得税。
　　季度盈利可以弥补以前年度亏损吗？
　　可以的。在季度所得税申报表上利润总额—不征税收入—免税收入—以前年度待弥补的亏损额，填写在利润总额（实际利润）栏里，即可。
　　现在所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损吗？
　　所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损在季度申报时直接填列在“以前年度亏损”一栏即可
　　你公司因为在12年一季度申报（4月征期）时还没有申报11年的年度申报也就是11年的亏损还没有申报所以1季度申报没有弥补该亏损 5月份年度申报后也不能补报只能在7月份2季度申报时如果有盈利再去弥补该亏所如果2、3、4季度一直没有盈利无法弥补只能在12年的年度汇算缴纳时再弥补了。

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季报弥补亏损表怎么填？

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