代扣代缴个税如何申报

代扣代缴个税如何申报，一起来看看数豆子为大家整理的内容。

申报准备：

1。已在地税认定代扣代缴个人所得税。

2.已办理电子钥匙(国税电子钥匙地税也可以使用)。

3.已在地税注册网上办税。

4.申报环境需登陆网站进行下载并安装，在同一界面下载"税务通用补丁"并安装。

步骤1

双击打开"互诚通"客户端，USB接口插入电子钥匙，互诚通在设备信息中显示纳税识别号后，点击右上角"地税报税通道"进入网上办税平台登陆界面。

步骤2

首次登陆时用户名输入"纳税识别号"、密码八个1、口令六个1，点击"登陆"进入河南地税网上办税平台。

注意：已在地税三证合一的纳税人，如果电子钥匙登记识别号仍为老识别号且不能正常登录的，请到办理电子钥匙公司进行电子钥匙识别号更新。电子钥匙咨询服务电话9611111。

进入网上办税平台首页可查看当期税费未申报情况，请针对提示事项及时完成申报。

提醒：代扣代缴个人所得税按月申报(每月15日前)，逾期申报将产生违法行为登记，只能地税大厅完成申报。

步骤3

将鼠标放在"网上申报"-下滑界面选择"代扣代缴"-"扣缴个人所得税申报"。

步骤4

申报方法一：点击"增行"，直接进行填报申报。

申报方法二：点击"个税导入模版下载"进行下载，在模版中录入扣缴数据进行导入申报。

注意：方法一适用于人数较少时申报，方法二适用于人数较多时申报，方法二填报步骤不在下文列举，由于必须填报内容一致，在进行方法二模版填报时可参考下图方法一填报要求

(方法一增行填报方式)：

"纳税人识别号"输入后按"回车"键，"申报日期"填写当天日期，增行后明细填报参考：

1"序号"-按照"1，2.。。"填写；

2"是否明细申报"-是；

3"证件类型"-下拉选择居民身份证；

4"身份证号码"-注意新身份证号码为18位；

5"纳税人姓名"-和身份证姓名一致，不要出现姓名只有一个字或姓名包含字母等其他符号；

6"所得项目"-下拉点击"工资薪金所得"左边"+"号，选择下拉明细中"正常工资薪金"。

7"所属期起"-2017年11月份申报时，所属期起应为2017-10-01；

8"所属期止"-2017年11月份申报时，所属期止应为2017-10-31；

9"减免费用额"-3500；

10"税率"-下拉选择适用税率，收入额3500元以下选择"0.03"

注意：如需申报两人及以上，请点击增行，并按照步骤1-10重复操作。

注意：请按照实际收入情况据实申报，上述填报方法

仅适用于工资薪金所得扣缴明细申报。

步骤5

填写无误后，点击"保存"，弹出"请确认是否申报"，点击"是"，申报完成。

注意：如果应纳税款大于零需要网上扣款时，请签订三方协议

申报成功。

代扣代缴个人所得税，涉及到从计提开始到实际缴纳，具体会计分录如下：

一、工资计提时：

借：管理费用/销售费用/开发成本

贷：应付职工薪酬

二、发放时，代扣代缴个人所得税：

借：应付职工薪酬

贷：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资)

三、缴纳个人所得税时：

借：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

贷：银行存款

四、扣缴义务人向个人支付下列所得，应代扣代缴个人所得税：

(一)工资、薪金所得；

(二)对企事业单位的承包经营、承租经营所得；

(三)劳务报酬所得；

(四)稿酬所得；

(五)特许权使用费所得；

(六)利息、股息、红利所得；

(七)财产租赁所得；

(八)财产转让所得；

(九)偶然所得；

(十)经国务院财政部门确定征税的其他所得。

代扣代缴个税如何申报？首先大家要先下载网上办税平台，然后登陆，再通过网上申报代扣代缴缴纳个人所得税，上文给大家讲解了是个步骤，每个步骤的细节和注意事项都有交代，如果还有不明白的地方，请大家直接咨询我们在线老师。