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我们公司先支付一部分款项给供应商，然后供应商给我们发货，过阵子再给我开具增值税专票，那么针对类似我们应该如何进行会计处理？
会计处理参考如下：
贵公司支付款项时：
借：预付账款
贷：银行存款
收到货时先暂估入账：
借：库存商品（暂估）
贷：应付账款（暂估）
收到发票时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账：
借：库存商品（暂估）（红字）
贷：应付账款（暂估）（红字）
同时：
借：库存商品应交税费-应交增值（进项税额）
贷：应付账款
然后冲销之前的预付款项目：
借：应付账款
贷：预付账款
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