一般纳税人做账报税需要哪些资料

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一般纳税人做账报税需要哪些资料,对于企业会计做账来说如果公司规模不是很大的话,可以不需要设置很多明细的科目,直接将业务做个总账就好了。总账中个数额可以按照各科目汇总表数额直接抄过去。关于一般纳税人的问题一直是各位会计们关注的,本文数豆子为大家整理了相关内容,一起来看看。

一般纳税人做账报税需要哪些资料?

1、公司账套(新公司可以不用)

2、国、地税密码(新公司须要纳税须知)

3、公司员工名单

4、基本户银行流水单

5、公司所有开出去的票、进项票

6、所有公司生活中所产生的票比如房租票、餐饮票、停车票、购买日常用品的票

 

一般纳税人的做账流程有哪些?

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意计算折旧,待摊费用的摊销等,若是新注册企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧金额是根据固定资产原值,净值和使用年限一起计算出来的。月末还要提取税金及附加,就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定 。

3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方那么就是亏损不需要交所得税,如果在贷方就说明盈利需交所得税。

计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证。

借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税。

4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制出资产负债表,然后根据总账或科目汇总表的损益类科目的发生额编制利润表。

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类。

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