单位出纳的业务工作范围

单位出纳的业务工作范围是什么

收付职能

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

反映职能出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。

监督职能

出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

管理职能

出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

出纳在现金管理应该注意什么？

一、现金的存取，不可做支现金

很多人觉得去银行存取现金很容易，便不当回事。确实把现金存入对公账户是比较容易的，但是取现可就不那么简单了，首先要接触到的就是支票。支票的种类有很多，但是对于出纳来说，日常接触的一般只有两种。一是现金支票，主要用于出纳用以向银行提取现金的一种支票；二是转账支票，通知银行从其账户上支取款项的凭证，只能转账，不能提取现金。常见的比如划账，归还贷款等。这两种支票是出纳人员最常见的操作，支票可以从银行购买，具体资料需要自己携带。需要注意的是，收到业务类的现金回款，第一时间存入银行是很有必要的。不可坐支现金。

二、网银的操作，检查结账工作

通过网银进行资金的收付，也属于出纳的日常工作。例如货款、报销等必要资金的支出和不同业务的资金收入，都是出纳的工作。当然了，对比去银行亲自办理，利用网银进行资金收付方便多了。但是每到月末出纳需要从企业网银中，把流水打出来并与银行余额表逐一核对。最后，检查结账工作没有任何纰漏，出纳还需要审核企业网银，以确认款项往来没有任何问题。

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