报销没发票 用什么做入账凭证

报销没发票 用什么做入账凭证，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

报销没发票 用什么做入账凭证

1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款"，待有了其他发票冲抵即可。

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

2、如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。

借：相关费用

贷：银行存款/库存现金

来报销没有消费凭证，可以直接添些财务用的支出凭证，来证明吗？

建议比照发票遗失进行处理。纳税人在按照发票管理办法及相关规定进行处置后，凭其他合法凭证(如付款凭证、存根联复印件等证明资料)在所得税前扣除。如：《发票管理办法实施细则》第三十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。

没有发票，财务报账证明怎么写？

发票是在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。如果没有取得票据而用财务报账证明报销，是属于白条子，税务机构查到会补税罚款。所以对没有取得票据的付款支出，还是到当地税务机关代开，现在一次开500元以下都属于免税的。

其他应收款内容：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记"现金"、"银行存款"、"赔付成本"等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

没有发票只有收据能入账吗？

一、收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。

(一)收据可以分为：内部收据和外部收据。

1、外部收据分为：税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。这三种专用收据属于正式发票，可以入帐的。

2、内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。

用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，也可以作为成本费用入账。

(二)单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。

行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。

单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账。

二、你单位领导签字的"非正式发票"，如果属于上面所说的专用收据，可以进入成本。

如果不符合正式发票，也可以计入成本，但是，不能税前扣除，年终要进行纳税调整的。

收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务 。

一般没有使用发票的场合，都应该使用收据。是重要的原始凭证。

收据与我们日常所说的"白条"不能画等号，收据也是一种收付款凭证，它有种类之分。至于能否入账，则要看收据的种类及使用范围。

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