销售商品收到商业汇票的账务处理

销售商品收到商业汇票的账务处理，财务人员经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

销售商品收到商业汇票的账务处理

1。仅收到销售货款，但是并没有开发票给对方，以承兑汇票的复印件及你方开具的收款收据为附件，做如下分录：

借：应收票据

贷：应收账款

2.收到货款，并且开具了相关发票，那就是以承兑汇票的复印件、你方开具的收款收据和销售发票为附件，做如下分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金-增-销项税

借：应收票据

贷：应收账款

这里要不要从应收账款里过一下，主要是看你们公司的需要，如果跟这个单位的往来密切的，建议你按以上分录做，以便日后往来对账的时候清晰明了，如果你们之间没多少业务，那可以简略为：

借：应收票据

贷：主营业务收入

应交税金-增-销项税

【问】甲公司销售A商品给乙企业，货已发出，甲公司开具的增值税专用发票上注明的商品价款为100000元，增值税销项税额为17000元。当日收到乙企业签发的不带息商业承兑汇票一张，期限为3个月。请问甲公司如何进行账务处理？

【答】甲公司的相关账务处理如下：

(1) A商品销售实现时：

借：应收票据----乙企业 117000

贷：主营业务收入----A商品 100000

应交税费----应交增值税（销项税额） 17000

(2) 3个月后，应收票据到期，甲公司收回款项117000元，存入银行：

借：银行存款 117000

贷：应收票据----乙企业 117000

相信大家看完上文已经知道了销售商品收到商业汇票的账务处理怎么做，希望这篇文章对大家有帮助，如果对此还有其他的疑问，可以直接在窗口与经验丰富的数豆子老会计们交流。