供应商往来余额表和科目余额表有什么不同

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供应商往来余额表和科目余额表有什么不同？

供应商往来余额表：是往来科目做了辅助核算才可以查询到(即核算客户/供应商档案，不设置明细科目)，这个表以辅助核算的对象即供应商为主，可以查到所有供应商的期初、发生额，余额。

科目余额表：以明细科目核算的情况下(供应商作为下级科目)，可以查询到应付、预付类科目的期初、发生额、余额，包括明细；如果科目设置了辅助核算，此表查询不到具体每个供应商的明细。

两个表作用性质一样，用处不同；应付、预付类科目设置了辅助核算的情况下，用供应商往来余额表。如果没有辅助核算，用的明细科目核算，用科目余额表。

科目余额表往来账户跟报表对不上怎么办？

科目余额表往来账跟报表对不上不能说是账表有错误，在绝大多数情况下是合理的。因为科目余额表的往来账余额是将其下的明细科目余额不分正负，直接相加而得到的。

但是，资产负债表上的往来账期初期末数是要对其下的明细科目余额分析正负后调整汇总科目后再相加得到的。

所以两者在大都数情况下是对不上的。

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