增值税计提和缴纳会计分录要怎么做

增值税计提和缴纳会计分录要怎么做，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

增值税计提和缴纳会计分录要怎么做？

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：

借：应交税费--应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费--应交增值税(已交税金)

个税计提和缴纳会计分录要怎么做？

个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提。

1、计提工资

借：管理费用----工资

贷：应付职工薪酬----工资

2、实际发放：

借：应付职工薪酬----工资

贷：库存现金或银行存款

应交税费-代扣代缴个人所得税

3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后

借：应交税费--代扣代缴个人所得税

贷：银行存款(库存现金)

以上就是数豆子小编为大家整理的关于增值税计提和缴纳会计分录要怎么做的全部内容了，增值税是一种价外税，获取更多财务知识，敬请关注数豆子。