汇算清缴怎么匹配数据

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汇算清缴怎么匹配数据？

答：所得税汇算清缴报表与财务报表数据不符，按照一般情况来讲，是需要更改汇算清缴报表的数据与财务报表的数据保持一致，所以要重新修改数据。

【注意】：在汇算清缴与财务报表的数据生成中，若涉及损益的通过以前年度损益调整后转入未分配利润(如招待费用扣除标准导致的差异)；不涉及损益的直接将以前年度的错账冲回重做。

企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

如果企业发生的公益性捐赠支出超过年度利润总额的12%，超过部分要调增应纳税所得额。

【汇算清缴匹配数据的相关问题】：

企业所得税汇算清缴数据应该怎么调整？

答：1、各类基本社会保障性缴款。

2、与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出，但已按视同销售处理的可在视同销售成本中扣除。

3、不征税收入用于支出所形成的费用。

4、已在"营业外支出"中列支的视同销售成本在填入《成本费用明细表》(附表二(1))第12行"视同销售成本"时，应从相关项下减除，以免重复扣除。

5、按企业会计准则和会计制度要求不允许在"营业外支出"科目中核算的其他费用。

6、与取得收入无关的其他支出，如职工个人的生活及交际应酬支出。

7、其他超过税法规定扣除标准或者不允许税前扣除的费用。

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