外地预交的企业所得税可不可以抵扣

发表于：2021-01-25 11:00:16
分类：会计实务

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外地预交的企业所得税可不可以抵扣

在异地预缴的企业所得税，回到注册地申报企业所得税时，可以抵扣的。

外地预交税缴怎么做账？

外地工程预交的增值税，

借：应交税费-预交增值税(收入的2%)

贷：银行存款

开发票后，

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-增值税(销项税) 收入的11%

正常做账，在增值税申报表中，会自动带过来预缴的增值税，账上就可以是抵减数

外地预交税缴怎么做账？

交纳增值税的账务处理。

1。交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记"应交税费--应交增值税(已交税金)"科目(小规模纳税人应借记"应交税费--应交增值税"科目)，贷记"银行存款"科目。

2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记"应交税费--未交增值税"科目，贷记"银行存款"科目。

3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记"应交税费--预交增值税"科目，贷记"银行存款"科目。月末，企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目，借记"应交税费--未交增值税"科目，贷记"应交税费--预交增值税"科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从"应交税费--预交增值税"科目结转至"应交税费--未交增值税"科目。

4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目，贷记损益类相关科目。

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外地预交的企业所得税可不可以抵扣

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