怎么给国外的公司开增值税发票？

发表于：2018-09-23 14:58:05
分类：会计实务

　　怎么给国外的公司开增值税发票？常给国外公司开发票，恐怕给国外公司开增值税发票不能实现。给国外客户开发票，都是按照既定格式自制的，普通税务发票对国外公司来说一般也是不需要的。
　　除非对方公司在国内有独立运营的公司(代表处也不行)。
　　一般开具增值税发票需要对方提供的信息及材料：
　　1、营业执照
　　2、税务登记证
　　3、地址、电话
　　4、开户行及账号
　　5、纳税人识别号(税务登记证)
　　6、单位名称(即营业执照对应的公司名称)
　　一般纳税人资格认定书复印件(加盖公章)

　　外贸企业所得税如何计算？
　　成本=进货不含税成本+不可退税部份=110/1.17+[(110/1.17)17%-(110/1.17)13%]
　　=94.02万元+3.76万元=97.78万元
　　利润=收入-成本-费用=100-97.78-0=2,22万元
　　所得税=利润*25%=2,22万元*25%=0.555万元.
　　符合条件的小型微利企业的所得税按20%交纳。

　　外贸企业如何计算出口退税的？
　　1 出口退税金额，根据以FOB价格为基础的，国内生产企业开具的增值税发票或者消费税发票来计算。如果发票价格已经包含运费或保费的(如CIF)必须先减去运费或者保费，再计算退税金额。
　　2 比如厂家开的增值税发票，不含税金额是19347.69，增值税率17%，以缴纳增值税=19347.69*17%=3289.11，因此含税的FOB货值=19347.69+3289.11=22636.80。同时，报关单的成交方式FOB，申报金额为4536usd，退税率为9%。
　　3 退税率有查询的网站，有商品编号就可以查。

怎么给国外的公司开增值税发票？

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