咨询服务费怎么开票？

发表于：2018-09-22 13:10:48
分类：会计实务

　　咨询服务费怎么开票？收到咨询服务费开据的6%的增值税专用发票的账务处理：
　　借：销售费用(管理费用)-咨询服务费金额/1.06
　　应交税费-应交增值税-进项税金额/1.06*6%
　　贷：银行存款 (预付账款、应付账款) 金额
　　注意增值税专用发票的认证期限为360天，收到咨询服务费开据的6%的增值税专用发票应及时认证。
　　
　　信息咨询服务费可以开增值税专用发票吗？
　　1 信息咨询服务费是可以开正常的增值税专用发票。
　　2 增值税一般纳税人可以提供信息咨询服务，就可开具税率为6%的增值税专用发票。
　　3 小规模纳税人需要向向主管税务机关申请代开征收率为3%的增值税专用发票。
　
　　个人开具服务费发票的税率是多少？
　　个人开具服务费发票的具体税种有：
　　1、个人所得税1%-2%。
　　2、增值税，小规模纳税人税率3%。
　　3、印花税：按合同金额的万分之五贴花。
　　4、教育费附加，按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的3%缴纳。
　　5、地方教育费附加，按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的2%缴纳。
　　6、城建税，按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)缴纳。税率按纳税人所在地分别规定为：市区7%，县城和镇5%，乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的，税率为1%。

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