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一、月末一般要结转的科目1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税二、年末结转分录1、利润亏损结转借：利润分配--未分配利润贷：本年利润2、利润盈利的结转借：本年利润贷：利润分配--未分配利润月末会计的结转分录一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--职工福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费二、提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三、摊销费用借：管理费用(或营业费用等)贷：待摊费用(或长期待摊费用)四、计提税金借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税--城建税其他应交款--教育费附加五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润六、结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加七、结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用八、季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税金--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税金--所得税贷：银行存款或现金。
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冲减暂估入账分录
首先，我们需要明确什么是暂估入账。暂估入账是指公司在一定期间内，根据未来的预测或者其他证据，提前将一些费用或收入记入账户，而未实际确认发生。这样做的目的是为了保证财务报
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合并报表的抵销和调整分录哪些异同
首先，抵销分录用于抵消在财务报表中的收入和支出，从而显现公司的净利润。这种方式可以使公司的净收入看起来更高，因为它用损失抵消了某些盈利，从而减少了利润和税收。这种方式适
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利润分配会计分录怎么做
贷：利润分配——未分配利润借：利润分配——未分配利润利润分配是企业在一定时期(通常为年度)内对所实现的利润总额以及从联营单位分得的利
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本年利润结转会计分录
(2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录：二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为
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资本公积转增资本分录（资本公积如何核算？）
资本公积是指投资者或他人投入到企业、所有权归属于投资者，并且投入金额超过法定资本部分的资金。从法律上讲，资本公积不是法定资本，不能核定在企业的实收资本或股本之内，但资本公积可以被称
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国家政府补助会计分录怎么做（企业收到政府补助）
企业收到政府补助，在会计上区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2.2.2企业收到长期非货币性资产的政府补助的处理2.2.1企业收到货币性资产的政府补助的处理企业取
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支付货款尾款会计分录怎么做
工程尾款一般为工程预算造价的５％，是建设单位为了保证施工企业重视工程的收尾工作，能够保证质量，按期完成施工任务而保留的部分工程价款。对于工程合同尾款，该如何做会计分录？尾
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经营租赁费会计分录怎么做
导读：经营租赁支付租金怎么做会计分录？对于承租人而言，租金可以分几种不同的情况来进行处理，小编已在文中分别为大家一一列举出来了，希望通过本文能给你带来帮助。(2)作为预付租金，用作
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收到货款如何做分录（账务处理怎么写）
收到货款的会计分录主要包括银行存款、应收账款、预收账款、主营业务收入、应交税费这些会计科目。应收账款科目和主营业务收入科目的借贷方表示主营业务收入属于损益类科目，其借方表示减少，登
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职工薪酬的会计分录
付给职工的薪酬是每个会计必会的账务处理，每个月都要给员工发工资，应付职工薪酬虽说是经常会涉及到的科目，但是还是有许多人分不清职工薪酬分录怎么编制，今天我们就一起了解一下吧！