失控发票怎么处理

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失控发票怎么处理?

增值税专用发票每月不去抄报税，税务部门就会视同为失控发票。

通过认证环节将认证的抵扣联数据与失控发票数据进行自动比对，发现属于失控发票的抵扣联(该类发票称为‘认证时失控发票’);

通过每天新增的失控发票数据与前期已认证相符的抵扣联数据自动比对，发现属于失控发票的抵扣联(该类发票称为‘认证后失控发票’)。”

企业要对发生的销售到主管税务局申报并缴纳税款，否则购买方不能抵扣该增值税进项税额。

失控发票已补税怎么做分录?

进项税转出处理：

1、借：原材料/库存商品

贷：应交税金-应交增值税(进项转出)

交纳税金后处理：

2、借：应交税金-应交增值税(销项)

借：营业外支出-滞纳金

贷：银行存款

该发票属于废票，不能转成本：

3、借：营业外支出

贷：原材料/库存商品

你把成本从销售成本里转回库存，然后再转营业外支出，不存在负数。

交纳的税金还是做应交税金比较好，反正你准备核定征收了，以后再调整。直接做营业外支出不符合会计处理方法。

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