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银行余额调节表怎么做?


发表于:2018-11-21 21:54:42

分类:会计做账

  银行余额调节表怎么做?银行余额调节表,是会计里比较简单的一个操作,银行余额调节表主要是为了防止未达账项时间过长,下期漏记。银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账目银行实际可用的存款数额。我们一起来看下银行余额调节表怎么做。

  银行存款余额调节表的做法:
  1、首先,对账。查找银行日记账与银行对账单的期末余额,并分别把银行对账单余额与银行日记账余额分别列示出来;
  2、然后,以银行对账单为准,调整银行日记账。银行日记账余额应加上银行已收款入账,但企业未入账再减去银行已付款,但企业未付款的款项,最后加减企业误记得金额;
  3、再以企业银行日记账为准,调整银行对账单余额。银行对账单余额应加上企业已收款入账,银行未入账的款项再减去企业已付款,单银行未付款款项,最后再加减银行串记金额;
  4、调整后,如果余额还是不一致,那么仔细检查企业的记账凭证,看是否发生了记账错误;
  5、最后,编制银行余额调节表,以便清晰的看到哪里存在未达账项,调整后的余额是一致的,但是不作为入账的凭证。
  银行余额调节表做完后要粘到凭证后面吗?
  银行余额调节表是用来对期末银行日记账的余额与银行对账单余额不符时进行调节的一种会计表格,一般分企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付几种情况,它不能作为会计账务处理的凭证,它只是对企业银行存款日记账进行检查和控制的一种方法,因此在月末银行余额调节表应和银行对账单一起装订备查,不需要进行账务处理,同样,银行存款日记账也不需要进行操作。
  在用友里怎么做银行存款余额调节表?
  1、点击: 总帐-》出纳-》银行对账-》银行对账期初 ,
  2、打开后 输入单位日记账和银行日记账期初余额 ,
  3、再点击右上角 启用日期 ,如设为 2012年1月1日,就能用了,
  4、以后记得要每月输入银行对账单, 单位帐月底记完后 就可以对账 对完帐就可以出银行调节表。
  在会计上,有哪些情况下要做银行余额调节表?
  当企业银行存款日记账账面余额与银行转来的对账单上的余额不一致,并且有一个重要的前提,银行和企业所做的银行存款账面记录都是准确无误的,结果余额还是导致了不一样,那就说明存在一定的“未达账项”。所谓未达账项,就是指,两方账务处理都无任何问题的前提下,由于两方的入账时间不同,一方已入账,另外一方未入账的原因,导致的两方余额不一致。
  未达账项共有四种情况:银行已收,企业未收;银行已付,企业未付;(调整企业的账面记录)
  企业已收,银行未收;企业已付,银行未付;(调整银行的账面记录)
  所调整的记录表就是:银行存款余额调节表。

  以上就是关于银行余额调节表怎么做的详细内容及相关知识,看了上文,大家是否对银行余额调节表有更加深刻的认识了呢!