-
出纳工作内容及流程,最近很多小伙伴关注这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。
出纳工作的具体流程包括以下几个方面:
(1)出纳的工作。
①办理银行存款和现金领取。
②负责支票,汇票,发票,收据管理。
③做银行账和现金账,并负责保管财务章。
④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
⑤员工工资的发放。
(2)出纳工作细则。
①工作事项及审验等程序。
②失误防范及纠正程序。
(3)现金收付。
①现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
②现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
③把每日收到的现金送到银行。
(4)不得“坐支”。
①每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。
②一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
③员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
(5)银行账处理。
①登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
②每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。 每日下班之前填制结报单。
③保管好各种空白支票,不得随意乱放。
④公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后上交财务章。
(6)报销审核。
①在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。
②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。
③正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
⑤大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。
⑥报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
- 上一篇:中小企业应交税费进项怎么结转
- 下一篇:期间费用里面各项税费包含哪些内容
-
出纳是做什么的呢
狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。一、社会性:出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务,而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的,是和
-
单位出纳的业务工作范围
单位出纳的业务工作范围是什么收付职能出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些
-
收付款凭证是出纳做吗
收付款凭证是出纳做吗,在会计行业经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。收付款凭证即收款凭证和付款凭证,都属于记账凭证;记账凭证应由会计人员填制,而
-
往来借款冲账出纳怎么处理
往来借款冲账出纳怎么处理,经常有小伙伴遇到这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。借款时:借:其他应收款--xx贷:库存现金报销时:退回多余现金:借:管理费用库存
-
出纳有哪些要求
出纳有哪些要求,财务人员经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。做好出纳工作并不是一件很容易的事,它要求出纳员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务
-
出纳具体工作流程图
出纳具体工作流程图,在会计行业经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和
-
出纳提取备用金申请单
出纳提取备用金申请单,最近很多小伙伴关注这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。借:库存现金贷:银行存款借:其他应收款-备用金--某某贷:库存现金取款的一般程序
-
用友t3出纳通账套恢复方法步骤是怎样的
用友t3出纳通账套恢复方法步骤是怎样的,财务人员经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。大家如果恰好遇到这样的事,就看看小编这篇文章,或许有所帮助也不
-
怎么保管会计凭证怎样设置出纳日记账
怎么保管会计凭证怎样设置出纳日记账,在会计行业经常会遇到此类问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。保证会计凭证的安全与完整是全体财会人员的共同职责,在立卷存档之
-
出纳与会计的区别
出纳与会计的区别,经常有小伙伴遇到这个问题,下面由数豆子为大家整理相关内容,一起来看看吧。出纳和会计是财务岗位中比较突出的两个角色,虽然属性相同,但是性质却大不一样。那么,如