付给外面请的培训人员的差旅费如何入账

付给外面请的培训人员的差旅费如何入账，其实如果专家是培训机构的，可以让他提供发票，作为培训费入账就可以；如果是个人的，可以作为劳务费支付，入账就可以。或者当做临时工资，入账都可以。如果不太了解没有关系，本文数豆子搜集整理了相关信息，请大家参考。

付给外面请的培训人员的差旅费如何入账?

一、培训费

1、如果每月按工资总额提取了职工教育经费，发生培训、教育费时应该：

借："其他应付款--职工教育经费"

贷：现金或银行存款

2、如果每月没提取职工教育经费，发生培训、教育费时应该：

借：管理费用--职工教育费

贷：现金或银行存款

二、差旅费应该记入：

借："管理费用--交通差旅费"

贷：现金或银行存款

公司员工餐费的会计分录怎么做?

如果是现金形式做为补贴发放的

借：管理费用/销售费用等

贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬

贷：现金

如果是食堂

借：管理费用--福利费

贷：现金

员工聚餐，也就是公司报销

借：管理费用--福利费

贷：现金

根据有关规定，单位内部食堂为单位员工提供服务，不对外经营。该食堂相应支出属于职工福利费范围，应通过"应付职工薪酬--职工福利费"做账。

购入菜、米、面、油等

借：应付职工薪酬--职工福利费(食堂)

贷：银行存款

支付食堂经费补贴

借：应付职工薪酬--职工福利费(食堂)

贷：银行存款

收取员工饭费

借：银行存款

贷：应付职工薪酬--职工福利费(食堂)

根据员工服务对象分配

借：管理费用(销售费用等)--职工福利费

贷：应付职工薪酬--职工福利费(食堂)

以上就是关于付给外面请的培训人员的差旅费如何入账的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与差旅费有关的文章，请继续关注数豆子。