对方发票未到支付货款时分录如何做

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对方发票未到支付货款时分录如何做?

做预付账款，等货到发票到再冲回。

支付了货款，未收到发票的会计分录是：

借：预付账款

贷：银行存款

待收到发票，才能冲预付账款：

借：库存商品/原材料等

贷：预付账款

如果对方确实不提供发票的，尽可能的要跟对方协商一定要提供发票，否则这进货的成本是不能税前扣除的。

跟对方购买商品，已经要确认对方是否能提供发票，再支付货款;如果一开始不确认能够开发票，应不与合作。如果对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报。

已付货款但没有收到发票怎么做会计分录?

已付货款但没有收到发票，则已付款项计入预付账款

支付款项时

借：预付账款

贷：现金(银行存款)

收到材料且未附发票时

借：原材料-暂估

贷：预付账款

收到发票时

借：原材料-明细科目

应交税金-增值税(进项税)

贷：原材料-暂估

预付账款

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