企业汇算清缴怎么申报

发表于：2020-08-23 09:17:58
分类：会计实务

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企业汇算清缴怎么申报

答：地税局对其的回答如下：

汇算清缴申报可以通过网上申报或上门申报两种方式完成。无论采取哪种申报方式，纳税人都必须先根据实际情况在电子报盘文件中选择其中之一、在网上下载后，按规定录入申报数据后保存。

(一)网上申报：登录广东省地方税务局网上办税大厅，上传报盘文件后确认申报。纳税人网上申报成功后，必须在汇算清缴期结束前，按规定向主管税务机关报送纸质申报资料。

(二)上门申报：携带电子报盘文件(用U盘装载)和规定的纸质申报资料到主管税务机关办税服务厅办理。

注意1：电子报盘文件分为以下六类：A类-适用于查账征收一般工商企业;A类-适用于查账征收金融企业;A类-适用于查账征收事业单位、社会团体和民办非企业单位;B类-适用于核定征收;A类-适用于跨地区经营总机构纳税人;企业所得税预缴申报表(A类)(适用于跨地区经营分支机构纳税人)。在录入数据时要注意，A类年度申报表附表五第45行、第46行、第47行必须完整正确填列，不得填0或空白，否则将无法成功申报。

注意2：跨地区经营汇总纳税企业纳税人(包括总机构和分支机构)，因汇缴申报时提交的《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》(以下简称《分配表》)需要主管税务机关审核确认并录入系统，因此总机构、分支机构纳税人的年度申报只能在办税服务厅办理，不再开通网报功能。

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