供应商退回货款的分录怎么做

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供应商退回货款的分录怎么做?

答：收到供应商退回的货款会计分录如下：

借：银行存款

贷：应付账款

应付账款的会计分录：

(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

供应商退回多余货款分录怎么做?

答：方法如下：

1、付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

2、质量问题退回部分货款时：

借：银行存款

贷：应付账款

3、结转成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

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