出纳的工作内容和职责

发表于：2020-02-24 11:18:57
分类：会计实务

　　出纳的工作内容和职责是什么，出纳是每个企业不可缺少的一个工作岗位。出纳员就是会计行业的基础，保证着会计行业的发展。对于会计行业而言，出纳员不仅仅是一个工作岗位，也是一个检验标准，只有出纳员做好，才能把会计做好。据统计，会计行业的成功人士，70%都做过出纳员，下面我们就来看看财务出纳工作内容和职责都是什么。

　　出纳岗位职责：

　　1.管理公司银行各个账户，负责开户登、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。

　　2.负责银行账户的日常收付结算，银行存款日记账的登记的工作，并做到日清月结，及时清算为达账项，编制银行余额调节表。

　　3.负责现金收付，并在每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日记账》,做到账实、账表、账证、账账相符。

　　4.负责报销已审批的费用报销单。要认真审核各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定有误差的，要拒绝办理报销手续。

　　5.遵守公司现金管理制度，库存现金不得超过规定的限额，不坐支，不挪用，不得用白条顶库，保持现金与账面一致。及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。

　　6.负债发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。

　　7.按规定订购发票，保管各项有价证券、公司印章、收据、发票的管理工作，保管好保险钥匙，确保其完整与安全。

　　出纳工作内容：

　　1.收取各业务员上缴的现金销售款：

　　1.收取现金，做好当面清点手续，注意是否有假币。

　　2.逐笔点清。对照相关原始单据，核对现金，发现问题及时与当事人核实。

　　3.确认款项、单据总额，并清点无误。开具收据，连同原始单据交会计进行账务处理。

　　2.办理银行转账的收款业务，填写相关的收款凭据。每天通过网银发出当天的收款记录，及时与业务员确定相关到账信息。

　　3.办理各类付款业务：

　　1)接到手续完备的单据，以现金或银行转账方式付款。并在已现金付款的单据上加盖“现金付讫”戳记

　　2)办理网银转账付款业务时，应及时与收款方联系，确定款项收讫。并定期到银行打印汇款回单。

　　4.每周清算与各个校区核对交叉往来款项。

　　5.及时清查现金、核对银行存款余额，保证账实相符。

　　6.月末做好结账对账工作，负责现金、银行存款的发生额与当期各项收入进行核对，查明差额的形成原因，跟踪解决。

　　7.及时公司员工个人借支，督促因公借款人员及时报账，杜绝个人长期欠款。

　　8.做好发票的申购、登记、发放、回收检查等管理工作。

　　9.发放员工工资，缴纳各种税款。

　　10.出纳员工不得兼管收入、费用债权、债务账薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

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出纳的工作内容和职责

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