即征即退申报表怎么填写

即征即退申报表怎么填写

对于即征即退申报表如何填写，具体情况如下：

1、填写附表一：

在"全部征税项目"部分，按照对应的税率填写全部征税项目销售额的总数【为即征即退部分和非即征即退部分之和】。

在"其中：即征即退项目"部分，按照项目分别填写即征即退部分的销售额。

填好后，数据会自动反映到主表第1-3行。

2、填写附表二：

按照原方法填写附表二的所有进项信息。

填好后，所有的进项税额会反映到主表"进项税额"即征即退项目的"本月数"栏。

3、填写主表：

根据实际情况，将所有的进项税额在一般项目和即征即退项目之间进行分配，属于一般项目的税额填写在主表一般项目的"本月数"栏，则即征即退项目的"本月数"栏会自动调减。

即征即退申报表填写注意事项

1、即征即退的企业申报后的税单中，将出现两条增值税扣款记录，一条为一般项目扣款记录，一条为即征即退项目的扣款记录。

2、在办理增值税即征即退时，退税金额的上限为即征即退项目的扣款记录，请大家准确填写申报表以免影响退税。

综上所述，纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征【退】税数据填写在附表一"即征即退项目"栏次中和主表"即征即退项目"列中。未发生即征即退业务的纳税人无需填写相关内容。即征即退业务的纳税人取得的进项税额需要在"一般项目"和"即征即退项目"中进行分摊。