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服务业增值税加计扣除后如何进行会计处理?
1。抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减,不做账务处理,建议做辅助账;2。抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减;按应纳税额借记"应交税费--未交增值税"等科目,按实际纳税金额贷记"银行存款"科目,按当期可抵减加计抵减额全额贷记"其他收益"科目。3。抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减。按应纳税额借记"应交税费--未交增值税"等科目,按加计抵减的金额贷记"其他收益"科目。另未抵减完的当期可抵减加计抵减额,不做账务处理,建议做辅助账。
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小规模增值税怎么填写明细表
首先,小规模纳税人需要填写的明细表包括:销售明细表、购进明细表、发票领用、抵扣明细表、价税合计汇总表等。其中,销售明细表和购进明细表是最为重要的两个表格。其次,关于销
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增值税发票怎么查询真伪
增值税发票是常见的一种发票。要查询增值税发票的真伪,首先需要了解增值税发票的构成。增值税发票的构成由两部分组成:发票联和电子发票号码。发票联是由购买方保管的,而电子
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固定资产税前扣除(折旧、加速折旧、加计扣除)
企业的固定资产由于技术进步等原因,确需加速折旧的,可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。可以采取缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法的固定资产是指:其中,企业所得税法实施条例规定最
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属于研发费用加计扣除归集范围的有
(8)企业应对研发费用和生产经营费用分别核算,准确、合理归集各项费用支出,对划分不清的,不得实行加计扣除。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的,应按照不同研发项目分别归集可加
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增值税专用发票税率是多少(不同税率的适用范围如何确定?)
13%只有一般纳税人才可以使用,并且这个税率增值税普通发票和增值税专用发票是没有区别的。专票的税率一般是13%、9%或6%。而普通发票的税率除了可以是13%、9%或6%,还可以是3
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预缴增值税的会计分录是什么
在增值税申报表主表中,“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。(假设税务局代开一张含税价为103元,增值税金额为3元的增值税专票)在增值税申报表中,“本期已缴税额”、“分次预缴税额”
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代购进口货物垫付货款是否缴纳增值税
代购进口货物垫付货款是否缴纳增值税呢?关于代购货物征税问题,《财政部、国家税务总局关于增值税、营业税若干政策法规的通知》【财税字[1994]26号】规定,代购货物行为,凡同
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未交增值税增加记哪方
未交增值税增加记哪方,数豆子为大家整理相关内容如下。未交增值税增加记哪方未交增值税的核算"未交增值税"明细科目核算一般纳税人。月份终了自"应交增值税"明细科目转入的未交增值税额。
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增值税申报表33行欠缴税款是怎么来的
增值税申报表33行欠缴税款是怎么来的,关于这个内容,数豆子整理如下资料。增值税申报表33行欠缴税款是怎么来的小规模纳税人增值税申报表附列资料如何填写《增值税纳税申报表(小规模纳税
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虚开增值税发票不是也要缴税吗
虚开增值税发票不是也要缴税吗,关于这个内容,数豆子整理如下资料。虚开增值税发票不是也要缴税吗先开票后发货是否属于虚开发票如果有真实的合同和业务发生,这样开票可以,不算违规,在
