未交增值税计算表怎么填写

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未交增值税计算表怎么填写？

未交增值税的核算：未交增值税明细科目核算一般纳税人。月份终了自"应交增值税"明细科目转入的未交增值税额。月份终了自"应交增值税"明细科目转入的多交增值税额也在"未交增值税"明细科目核算。

企业发生当月上交上月未交的增值税的情况，应在"未交增值税"明细科目核算，其账务处理是：缴纳时，借记"应交税金--未交增值税"科目，贷记"银行存款"等有关科目。

未交增值税明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。未交增值税明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额。

应交增值税明细表怎么填？

一般纳税人"应交税费--应交增值税"的填写：

进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，红色登记退回所购货物应冲销的进项税额

已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。

减免税款：按规定减免的增值税款

转出未交增值税

填企业月终转出应缴未缴的增值税

销项税额：填企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。

出口退税：记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。

进项税额转出：记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

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