供货商少开发票怎么记账

发表于：2021-08-25 15:09:35
分类：会计实务

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供货商少开发票怎么记账，以下是数豆子整理的内容。

供货商少开发票怎么记账

分以下步骤做帐：

一般纳税人

1暂估入库

借：库存商品/原材料(不含增值税的采购款)

贷：应付帐款--暂估入库

2销售时

借：银行存款/应收帐款

贷：主营(其他)业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

3结转销售成本

借：主营(其他)业务成本(销售数量*暂估入库单价)

贷：库存商品/原材料

4收到采购发票时

1)冲回暂估入库

借：库存商品/原材料(红字)

贷：应付帐款--暂估入库(红字)

按采购发票金额做帐

借：库存商品/原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷：银行存款/应付帐款

小规模纳税人

1暂估入库

借：库存商品/原材料

贷：应付帐款--暂估入库(采购款)

2销售时

借：银行存款/应收帐款

贷：主营(其他)业务收入[销售金额]

应交税费--应交增值税[销售金额]

3结转销售成本时

借：主营(其他)业务成本(销售数量*暂估入库单价)

贷：库存商品/原材料

4收到采购发票时

1)冲回暂估入库

借：库存商品/原材料(红字)

贷：应付帐款--暂估入库(红字)

2)按采购发票金额做帐

借：库存商品/原材料

贷：银行存款/应付帐款

对方少开票如何记账？

1、对方少开票需要补开发票：

借：原材料(或库存商品等科目)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷：应付账款--公司名称

2、支付对方款项：

借：应付账款--公司名称

贷：银行存款

对方少开票需要补开发票然后支付对方款项，应当通过"原材料"等科目以及"应交税费"相关二级科目核算。原材料是指生产某种产品的基本原料，是用于生产过程起点的产品。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

供货商少开发票怎么记账？通过上文小编老师讲解的相关介绍资料，其实供货商少开票应该是及时让对方开具发票来入账处理，在收到发票之前是可以按照暂估入库的方式入账的，一般纳税人和小规模纳税人的冲销处理主要是在于进项税是否可以抵扣，更多相关的介绍资料请你们来本网站上学习。

供货商少开发票怎么记账

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