-
季度申报所得税时需要先申报会计报表吗,数豆子为大家整理了如下内容。
季度申报所得税时需要先申报会计报表吗没有先后顺序的,可以先申报所得税,在申报财报,也可以先申报财报,再申报企业所得税的。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 ,企业所得税分月或者分季预缴,企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,专预缴税款。自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
企业属在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
不同的会计制度,财务报表的填写有何差异?(一)若执行的是《企业会计准则》或《小企业会计准则》,并且属于按季度报送财务报表的纳税人,在编制《损益表》或《利润表》时,"本期数"或"本月(季)金额"应填写当季最后一个月的相关数据。例:三季度《损益表》"本期数"或《利润表》"本月(季)金额"应填写9月份当月数据,"本年累计数"或"本年累计金额"应填写1-9月份数据。
(二)若执行的是《企业会计准则》,并且属于按月度报送财务报表的纳税人,在编制《利润表》时,"本期金额"应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数,"上期金额"应填去年同期数,《现金流量表》也按照此规则填写。例:9月份《利润表》"本期金额"应填写1-9月份数据,"上期金额"应填写上年度1-9月份数据。
(三)若执行的是《企业会计准则》,并且属于按季度报送财务报表的纳税人,在编制《利润表》时,"本期金额"应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数,"上期金额"应填去年同期数,《现金流量表》也按照此规则填写。例:三季度《利润表》"本期金额"应填写1-9月份数据,"上期金额"应填写上年度1-9月份数据。
以上是关于季度申报所得税时需要先申报会计报表吗的全部解答,没有先后顺序的,可以先申报所得税,也可以先申报会计报表,看完上文你知道了吗,如果在实际操作中遇到其他的会计问题,可以咨询数豆子的在线答疑老师!
- 上一篇:室内装修的专用发票需要在备注栏备注吗
- 下一篇:清单是盖公章还是发票章
-
怎样申报工会经费
工会经费按照每月全部职工工资总额进行申报,你知道如何进行申报吗?跟我一起来看看!3、《中华全国总工会关于基层工会组织筹建期间拨缴工会经费(筹备金)事项的通知》(总工办发[2004
-
残保金怎样申报
(三)由于残保金减免制度的影响,残保金申报缴纳流程可分为两种情况:残保金应该如何申报呢?你知道吗?看这一篇就够了!(二)残保金的申报缴费期限为每年8月1日至9月30日(各地时间有所
-
股权转让该怎么申报个人所得税
股权转让该怎么申报个人所得税?【1】纳税人及扣缴义务人在股权转让交易中,转让方为纳税义务人,而受让股权的一方是扣缴义务人,履行代扣代缴税款的义务.【2】纳税【扣缴】申报
-
发票如何认证及申报
发票如何认证及申报?1、在取得增值税进项专用发票后,应在规定的时间内进行认证,认证后的进项发票方可抵扣,现在都是网上认证的,你进入国税局网站,下载一个网上认证的软件,你所在的
-
预缴增值税时申报附税的基数如何确定
预缴增值税时申报附税的基数如何确定,数豆子为大家整理相关资料。预缴增值税时申报附税的基数如何确定如果预缴增值税的时候也预交了城建等,那计算的时候就应该剔除预缴的增值税部分,如
-
小规模纳税人附加税减半申报
小规模纳税人附加税减半申报,数豆子为大家整理了如下内容。小规模纳税人附加税减半申报小规模纳税人如何申报增值税及附加税?头两个月零申报,最后一个月先按增值税申报金额计算附加税额
-
工会组织机构需要纳税申报吗
工会组织机构需要纳税申报吗,数豆子为大家整理相关内容如下。工会组织机构需要纳税申报吗工会经费的列支范围工会经费主要用于职工的教育和工会活动,其开支范围如下:1、宣传活动支出。包
-
小规模未开票收入如何申报
小规模未开票收入如何申报,数豆子为大家整理相关内容如下。小规模未开票收入如何申报?小规模纳税人不开票收入的税务处理一、按合同规定的货款确定收入,以出库凭据做附件。借:应收账款或
-
金税四期怎么申报缴纳个人所得税
金税四期怎么申报缴纳个人所得税,数豆子为大家整理相关内容如下。金税四期怎么申报缴纳个人所得税企业所得税异常申报,怎么监控?大数据对企业业务状况了如指掌,不仅知道你企业收入是多
-
小规模附加税要退税的怎么申报
小规模附加税要退税的怎么申报,数豆子为大家整理相关内容如下。小规模附加税要退税的怎么申报?小规模纳税人退税凭证怎么做?答:出口退税分一般贸易,进料加工,来料加工。下面是一笔凭证
