税控服务费全额抵扣怎么申报填写附表二

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税控服务费全额抵扣怎么申报填写附表二

答：不需要在附表二填写

在防伪税控系统及维护费减免表格填写减免就是了。

防伪税控服务费全额抵扣可以吗？会计分录怎么做

答：可以抵扣。根据财税《2012》15号规定：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减。

会计分录

1、借：应交税费--应交增值税(减免税款)

贷银行存款/库存现金

在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据

2、企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额

借记"固定资产"科目，

贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。

3、按规定抵减的增值税应纳税额

借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目，

贷记"递延收益"科目。

4、按期计提折旧

借记"管理费用"等科目，

贷记"累计折旧"科目

5、同时，借记"递延收益"科目

贷记"管理费用"等科目。

6、企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额

借记"管理费用"等科目

贷记"银行存款"等科目。

7、按规定抵减的增值税应纳税额

借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目

贷记"管理费用"等科目。

上文不仅分析分析了税控服务费全额抵扣怎么申报填写附表二，也分析税控服务费全额抵扣的账务处理。工作中除了我们已有的知识外，经验的积累至为重要，如何能够通过实操课程学以致用是大家要思考的，以上的解答就是这些。