金税盘服务费怎么抵扣

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金税盘服务费怎么抵扣

金税盘服务费怎么抵扣

报销金税盘服务费时，登录金蝶系统的凭证管理模块，新增一个凭证，填写摘要内容

1双击科目栏，选择对应的科目

2金税盘服务费是属于管理费用，选择对应的二级科目

3如果是现金支付的，则借管理费用，贷库存现

4如果当月需要用来抵扣增值税，如需做一笔借应交税费--应交增值税，借管理费用(借方红字)冲销管理费用

5然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四，填写本期发生额和本期抵扣额

6填写完附表四后，接着填写增值税减免税申报明细表，在减税性质代码及名称那一栏，选择对应的项目，并填写本期发生额和本期实际抵减税额

7最后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表的数需一致。申报后就直接抵扣了。

会计分录如下：

1、一般纳税人

1)购入专用设备时：

借：管理费用(价税合计额)

贷：银行存款或现金

抵减增值税应纳税额时：

借：应交税费-应交增值税(抵减税款)

贷：管理费用

2)支付技术维护费时：

借：管理费用

贷：银行存款或现金

抵减增值税税额时：

借：应交税费--应交增值税(抵减税款)

贷：管理费用

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