以前年度的企业所得税怎么抵缴

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以前年度的企业所得税怎么抵缴？

第二年只需要计提所得税就行了

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

如果没有借方余额时

借：应交税费-应交所得税

贷：以前年度损益调整

借：利润分配

贷：以前年度损益调整

第二年再计提所得税

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

以前年度多交的企业所得税，税务不让退抵，该如何处理？

企业所得税退税应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

企业所得税是按季度的会计利润计算交纳，再按年度进行一次清算计算该年度实际应缴所得税。企业可申请退还多交的企业所得税要确属多缴纳的税款，情况有：

1。当年前几个季度效益较好，根据账面利润，交纳了企业所得税。但当年的后期效益不好，全年利润比前几季度的利润低很多，需要申请退还之前多交的企业所得税；

2.由于财务计算错误，在季度申报时，误申报多缴纳了企业所得税，在年度清算时，需要申请退还之前多交的企业所得税。

企业申请退还企业所得税根据税收相关规定，一般提交以下资料：

1。已经预交入库的企业所得税税款缴纳书原件和复印件各一份；

2.企业所得税年度纳税申报表原件和复印件；

3.企业财务报表；

4.退税申请表；

5.企业申请退税报告。

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