企业的现金日记账应该怎么做

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企业的现金日记账应该怎么做？

1、根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

2、所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

3、逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

4、必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

5、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6、使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔银行复写账簿除外、或铅笔书写。

7、每一账页记完后，必须按规定转页。

8、现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。

9、记录发生错误时，必须按规定方法更正。

出纳职责有哪些：

1、根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

2、及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。

3、严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。

4、及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。

5、负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。

6、负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。

7、定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。

8、按规定办理其他所辖事务。

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