境外代扣代缴的会计分录怎么做

境外代扣代缴的会计分录怎么做，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

境外代扣代缴的会计分录怎么做？

答：代扣代缴的企业所得税，是应该计入相应的费用里面的。

比如：境外设计费代扣代缴企业所得税的金额就应该计入设计费

借：设计费

贷：银行存款

因为，代扣代缴的所有税费是这项服务的，也就是一个含税和一个不含税的区别。

借：管理费用(或其他费用项目)

贷：应付款项(其他应付款或应付账款)

借：应付款项

贷：应交税金

境外服务费可以代扣代缴企业所得税吗？

答：根据规定：

如果该境外公司的服务发生地在境外，按上述原则，按劳务发生地确定属于境外所得；

如果该公司属于《企业所得税法》第三条第三款规定的非居民："非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。"

其来源于境外所得不需要代扣代缴企业所得税。

以上内容就境外代扣代缴的会计分录应该怎么做的相关问题到此结束，若对此还有什么不明白的地方，可以向数豆子的答疑老师提问，更多相关精彩内容请持续关注数豆子，本文由数豆子提供。