小微企业国税季报利润表当期数填什么

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小微企业国税季报利润表当期数填什么？

所属期如是季报的话，比如一季度，“本月数”列就填1-3月发生数，“累计数”也是这个数。如二季度，“本月数”就填4-6月发生数，“累计数”就是1-2季度的合计数。

目前，国税局在网上使用的报表是个通用的报表，月度的、季度的和年度的，都是一个格式。让人有些费解的。

如果有可能的话，月度报表改为本月数和累计数；季度报表改为本期数和累计数；年度报表改为本年数和上年数就可以让人一目了然了。

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怎样填写国税季度利润表？

填写国税季度利润表的方法：一般税务局的利润表都是按季度申报，当期就是这一季度，比如现在填4季度，那就是10-12月的填入当期，累计就是1-12月的。按账面的金额如实填列，营业收入、营业成本，主营业务税金及附加，管理费用，财务费用等都需要填的。

小微企业所得税季报报表怎么填？

1、企业所得税季度申报是按当年累计数来计算申报预缴的，因此二季度的利润当然可以先弥补一季度的亏损额；

2、依据“国税函〔2008〕635号”第一条的规定：

“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

因此，当年季度申报企业所得税时，也可先弥补以前年度待弥补亏损。

3、由于二季度利润只有4万，不足以弥补完毕前面所有的亏损额(3.6+0.7=4.2>4)，本季的利润冲减完毕后，第4行“实际利润额”直接填0即可。当季不需要再预缴企业所得税。

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