小规模企业如何报税？

发表于：2018-11-16 17:30:34
分类：会计实务

　　小规模企业如何报税？小规模企业应按照收入的3%缴纳增值税，增值税、所得税在国税局缴纳，然后根据缴纳的增值税按一定比列缴纳附加税（公司如在市区，附加税一般为实际缴纳增值税的7% 3% 2% 1%），附加税、印花税、土地房产税在地税局缴纳！另外，国家对新成立认定的小微企业有一些税收优惠，建议积极争取，如国家新政策对月收入2万以下的小微企业减免增值税等。

　　新成立公司什么时候需要报税？
　　报税是纳税人在申报期内向主管税务机关申报缴纳税款。国税地(赢家伟业)税报道后的次月就要开始报税。报税时间一般为每月15日前申报上月的税,遇到国家法定节假日和周末顺延。企业所得税分月或分季度预缴,企业应当自月份或者季度之日起十五日呐,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款;自年终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税。
　　小规模纳税人每月报税要做哪些？
　　1、国地税合并了，不过一些环节还是不会省。增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。
　　需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。
　　2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。
　　小规模纳税人怎么报税？可以法人自己去报税吗？
　　国家鼓励小规模纳税人可以自己做账，报税；如果符合标准，根据相关规定，可以上升为一般纳税人资格，即使营业额不到标准。
　　报税分为两种:纸质和网上申报
　　1. 纸质申报:
　　该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好税的IC卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口报税;
　　五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细.
　　2. 网上申报:
　　该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清IC卡
　　增值税抄、报税流程
　　抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.
　　以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。
　　抄报税操作
　　应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：
　　1.抄税：
　　(1)用户抄报税流程
　　抄税写IC卡-打印各种报表-报税
　　A、抄税起始日正常抄税处理;
　　进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-正常抄写IC卡成功
　　B、重复抄上月旧税：
　　进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡，确认-抄上月旧税成功
　　C、金税卡状态查询
　　进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细的信息
　　2.报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。
　　3.认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。

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小规模企业如何报税？

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