当年所得税多计提了怎么做账

当年所得税多计提了怎么做账，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

当年所得税多计提了怎么做账？

通过以前年度损益调整科目冲回，分录为

借：以前年度损益调整 (红字)(摘要--冲回X年度多计提所得税)

贷：应交税费--应交企业所得税 (红字)

借：利润分配---未分配利润留成 (红字)

贷：以前年度损益调整 (红字)

相关案例分析：6月份在计提第2季度所得税时，计提了10000元，但是在申报的时候，只申报了9999.9元，缴纳也是9999.9元。但是实际计提和申报都应该是10000元的，请问这种情况，现在7月份的账务上应该怎么处理？

答：将多计提的用红字凭证冲回

借：所得税费用(红字)-0.1

贷：应交税费--应交企业所得税(红字)-0.1

借：本年利润 (红字)-0.1

贷：所得税费用(红字)-0.1

当年所得税多计提了怎么做账？看完了数豆子的上述分析，对于当年多计提企业所得税的会计分录，相信您现在也知道该怎么做了。更多会计方面的知识，小编每天都会更新文章的，欢迎您对我们的持续关注。