做了进项转出又开红字发票会计处理怎么做

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做了进项转出又开红字发票会计处理怎么做？

购货方根据对方开具的红字发票入账。会计分录：

借：银行存款等

贷：库存商品等

应交税金--增值税(进项税转出)

或者

借：库存商品等(红字)

应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷：银行存款等(红字)

开红字发票怎么做会计处理？

与收入做相反分录，并冲销销售成本。

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字) 应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)

提示：符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

(二) 销售方未抄税并且未记账；

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。

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