福利费专票怎么做账

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福利费专票怎么做账？

问：

给职工的福利费对方开了专票不能抵扣该怎么进行账务处理呢？

比如福利费金额是2415.93元。税额是314.07元。价税合计是2730元

答：

1)给职工的福利费，对方开了专票，取得增值税专用发票先认证，因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查。

2)给职工的福利费，这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了。

3)进项税额转出账务处理

a，借：管理费用-福利费2415.93

应交税费-应交增值税(进项税额)314.07

贷：银行存款2730

b，进项税额转出账务处理

借：管理费用-福利费314.07

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07

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