出现退货上个月已转成本怎么转回

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出现退货上个月已转成本怎么转回?

一般金额影响不大且在同一会计年度的话：

1。冲回收入，

借：应收帐款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-增值税-销项税(红字)

2.转回成本，

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

退货发生跨会计年度，且金额影响比较大的话，应作为资产负债表日后调整事项处理

估计退货的会计分录怎么做?

答：估计退货还没有退货时可暂时不予处理，只有真正退货才做会计分录

如果发生是销售退回，做：

借：主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

贷：银行存款/库存现金等

同时，冲回成本，

借：库存商品

贷：主营业务成本

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