无效发票进项税额转出的分录怎么写

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无效发票进项税额转出的分录怎么写?

(1)收到那张作废票时：

借：库存商品(或原材料)

其他应收款-待抵扣进项税

贷：银行存款(或应付帐款)

纳税申报时，此笔进项税不能抵扣。

(2)收到正确的票时：

借：应交税费--应交增值税--进项税

贷：其他应收款-待抵扣进项税

期末，做纳税申报。

税局不予抵扣的进项税额转出会计分录

进项税转出

借：相关成本费用

贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

补缴税款

借：应交税金-已交增值税

贷：银行存款

交滞纳金

借：营业外支出-税收滞纳金

贷：银行存款

好了，大家看到这里应该都已经有了自己的认知和理解。对于无效发票进项税额转出的分录怎么写如果还有其他的疑问，不妨来官网和数豆子的老师们进行在线交流。

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