会计总账怎么做？

发表于：2018-09-23 21:19:21
分类：会计实务

　　会计做总账的方法一
　　方法/步骤
　　1 总账账簿目录里填上企业名称，及必要的项目
　　2 总账账页按科目汇总表顺序填上裤四季科目名称或者编号
　　3 日期一栏填本月月末那一天，摘要栏填写“汇总1--**号凭证”，本月共多少凭证，就写多少。
　　4 借方填写本月发生总额，贷方也一样。
　　5 汇总后，下一栏就是累计，正确填写后，在直尺的帮助下用红笔画一横线。
　　6 余额填写后，和科目余额表比对正确与否，是借方就写借，贷方就填贷，该红笔就是红笔。
　　7 所有会计科目填完好，结束。
　　
　　会计做总账的方法二
　　1、负责总部费用类单据审核、编制记账凭证。
　　2、负责管理所核算部门的员工应收款项账务处理及欠款清收。
　　3、负责总账-固定资产、应付账款子模块的业务核算。
　　4、负责无形资产业务、员工社保核算，货币资金、其他往来款项的核对
　　5、负责总部预算的监控、反馈及离职人员费用结算。
　　6、完善会计核算制度、优化会计核算流程。
　　至于成本计算，如果有专门的人员来核算成本，那总账会计就可不具体做这个工作，如果没有专人，那总账会计肯定就很可能亲自动手来计算了，毕竞成本核算是个相对复杂的工作;对于报税，有专门的报税员，那么总账会计只要配合报税员提供相关数据由报税员办理，然后凭回来的单据入账基本就可以了，如果没有专人报税的，那总账会计也很可能亲自去办理这些事务。
　　至于需要哪些人提供什么资料，这是根据总账会计自己的工作内容及要求来的，自己在工作过程中需要哪些数据，就要求相关人员提供。
　　至于想了解些什么，那就看个人的想法了，除了认为在工作中可能要先了解的东东，其他就是看自己私下想了解些什么了，这也是为开展工作服务的。
　　
　　会计做总账的方法三
　　方法/步骤
　　一、填制记账凭证
　　第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。这个没什么好说的，遵循有借必有贷借贷必相等的原则即可，可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。
　　二、对银行账单
　　企业每月至少要与银行核对一次账面余额，规定我们是月末核对，但是这里跟大家说，现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以最好月初去银行大厅对账单再进行核对。
　　三、编制会计报表
　　企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还有利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
　　四、计算税金及纳税申报
　　前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
　　这里重点强调，注意纳税时间!
　　企业应根据自身的经营性质确定纳税税种和税率，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
　　五、填制顺序
　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证;
　　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账;
　　3、根据记账凭证登记明细分类账;
　　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表;
　　5、根据科目汇总表登记总账;
　　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
　　六、开票
　　认真核对开票信息如：单位名称、税号、银行账号、货物名称、单价、数量、总金额及税额等等，确保信息核对正确认真打印发票，不能出现串行、模糊、更改等现象。会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。另外，当月开出的发票当月入账。
　　七、认证发票(抵扣)
　　进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额，也就是我们说的认证。目前专用发票认证一般是通过网上勾选自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。这里给大家的建议是，提前认证!提前与购货方沟通好，早些将专用发票的两联邮寄过来，月末事情很多，要是因此认证不上，而产生税额就得不偿失啦。所以，企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，)进行认证。
　　八、结账、装订账本
　　月末结账之前还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
　　月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，由税务决定。
　　结账完毕我们就可以把他们装订成账本啦，注意不要把顺序打乱了。
　　注意：
　　1、月末认证(进项税);月初抄税(销项税);
　　2、税时注意时间，不要逾期报税;
　　3、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。

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