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清算资金往来借记增加表示什么?
答:期末借方余额,反映企业应收的清算资金;期末贷方余额,反映企业应付的清算资金。
本科目核算企业(银行)间业务往来的资金清算款项。
本科目应当按照资金往来单位,分别"同城票据清算"、"信用卡清算"等进行明细核算。
同业存款能否用于银行间资金清算?
答:同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务。属于对公存款种类,一般情况都会对其进行利率浮动,浮动比例与银行协商。
同业存款可分为国内同业存款和国外同业存款两方面。国内同业存款,是指国内各银行还有其他金融机构为了方便结算,在各自有关的结算地点开立存款账户,是对于接纳该笔存款的银行和金融机构而言的。国外同业存款,是指各国经营外汇业务的银行,为了便于国际业务的收付,在某种货币的结算地点开立的该货币的存款账户,是对于接纳该存款的银行和金融机构而言的。
存款的期限与利率由双方协商确定。同业存款利率是需要同银行协商决定的,没有固定的标准,可以参照人民银行超额准备金的存款利率标准。超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分,主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。
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