月饼已认证的专用发票会计处理怎么做

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月饼已认证的专用发票会计处理怎么做?

答：发票认证后，会计的分录要当时付款和收货时的数对应。

当月取得的发票，当月认证并抵扣;

会计分录为：

借：原材料

应交税金--应交增值税(进项税额)

贷：现金(或银行存款等)

没有认证的发票，暂时不入帐。可以用笔记本另外记下，以免有遗漏。

【已认证的专用发票相关问题】：

增值税专用发票认证前后的分录怎么做?

比如：5月份进一批货10000元，增值税发票到了，款项还没付，发票一直放到6月份拿去认证，请问5月份关于这批货怎么做分录，6月份呢，我司是一般纳税人。有的人说认证前不做账，但如果认证前款项付了呢，也不做处理吗?

答：有的人说认证前不做账，是为了做到账与申报表相符，实际不必这样一一对应的。

5月份

借：原材料或库存商品10000

应交税费----应交增值税(进项税额)1700

贷：应付账款11700

由于5月没有认证，5月份的进项税暂不填写，6月份认证后填写进进项税。如果量多你怕记不清，可能转入“应交税费----应交增值税(待抵扣税金)”科目。

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