忘记计提盈余公积了怎么办

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忘记计提盈余公积了怎么办?

1、第一步直接转到"未分配利润"明细科目，只是少了计算盈余公积那一步

2、现在补提只需要按以前年度差错更正的方法处理就行，分录为：借：利润分配--提取法定公积金贷：盈余公积--法定盈余公积金(注意：只有在税后利润补完以前年度亏损后有盈利才按补后的盈利提，如果补亏损后无盈余则无需提)。

3、当年计提的分录同上，但注意计提法定盈余公积金、公益金跟"本年利润"科目不发生关系。

盈余公积的计提，有亏损时怎么提?

1、盈余公积的计提，以前年度无亏损，当年也无亏损，则计提基数是当年净利润;

2、当年有亏损时，不计提盈余公积;

3、以前年度有亏损，先用当年实现利润弥补以前年度亏损，如果不足弥补的不计提;

4、以前年度有亏损，用当年实现利润弥补以前年度亏损，如果弥补亏损后尚有多余，则剩下的部分做为基数计提盈余公积。

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