增值费专用限额报销会计分录

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增值费专用限额报销会计分录

如是销售

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

如是购进

借：原材料/库存商品

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷：银行存款/应付账款

增值税专用发票怎么抵扣?

收到对方开据的增值税专用发票时，如你是购进原材料，根据发票上的金额做分录：

借：原材料

应交税金-应交增值税-进项税额

贷：现金/银行

你拿着抵扣联到当地国税局进行认证。他会在电脑里进行核对后，给予确认。

到你公司发生业务时，做如下分录：

借：银行/现金/应收账款

贷：主营业务收入

应交税-应交增值税-销项税额

到申报纳税时，填表的时候，进项税额多少、销项税额多少，都要填进表里，进项税额-销项税额=你应该缴纳的税金，抵扣不完的，可以留到下月进行抵扣，不够抵扣的，你得缴税金。

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