发票红字冲销会计分录怎么写

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发票红字冲销会计分录怎么写？

答：红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录：

借：原材料等科目（红字）

应交税费--应交增值税（进项税额）（红字）

贷：现金/银行存款/应付账款（红字）

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。

借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷：应交税费--应交增值税--增值税检查调整

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