费用报销单和支出凭单的区别

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费用报销单和支出凭单的区别

1。付款凭单是出纳付款凭证，借记应付账款等科目，贷记现金、银行存款等。

2.费用报销单是员工费用支出，借记财务费用、管理费用、销售费用等，贷记现金。

3. 付款凭单，是一种授权付款的凭证。即是一种经过事前批准的反映现金支付业务的书面证明。它不是我们目前使用的记帐凭证中的付款凭证，也不是企事业单位内部使用的付款证明。付款凭单制"最突出的特点是把"付款凭单"作为对经济业务发生时的管理和控制。在我国财务会计中，作为付款的记帐凭证仅仅作为事后记账的依据，只起分类作用，至于由谁批准付款、付款金额控制多少，何时付款，要么在原始凭证中注明，要么另见有关批准文件。

"支出凭单"就是支出的原始发票，如就餐、住宿等发票，"费用报销单"是单位财务自制的附在原始发票上的具有汇总或整理性质的单据，上面设计有：报销项目、单据数量，总报销金额，经手人、领导签字等，这个主要是会计便于保管入账而自制的，"支出凭证"严格讲，应该是"会计凭证"就是会计人员进行会计核算的等级凭证，上面有"借方""贷方""余额"三栏。

支出凭单的使用没有取的合法原始凭证的不能做支出凭证。但实际工作中总要遇到类似问题，可以要求当事人提供，采取类似票据的方式解决。你的例子可用出租车票或公交车票，大额支出应到税务机关开据劳务发票，当然要缴税的哦。所有的支出凭证一定要有附件，否则，在所得税问题上，若未取得合法票据要吃大亏的。

财务管理的单据管理中的注意事项：

① 单据书写一律使用圆珠笔书写，颜色为黑色或兰色，用铅笔填写单据视为作弊进行处理。

② 书写单据要字迹清楚、工整，不得涂改 、涂抹、特殊情况需要更改单据，必须找当班经理签字，注明原因，否则一律按跑单处理，擅自撕毁单据者，严肃处理。

③ 单据收银时，无现金收讫章，视为跑单处理，遇到单据重复、漏号现象，必须声明作废。

④ 按人下单，一客一单，不漏单。在客人结帐时，必须在单据上注明应发和实收金额。单据汇总一组一算，单据不得混乱，否则不预接受。

⑤ 保管好单据不得丢失，损坏单据，在填写单据时一定要看清楚方能填写，否则按作弊进行处理。单据填写时时间必须准确无误。

⑥ 每天上交单据时，必须将流水号排好，整理清楚。单据作废一律盖作废章，并找当班经理签字。

费用报销单

纸张费用报销单，它是用于现金费用报销的一种单据。报销时将其附在费用单据的上面，然后交付各级部门领导审批，由领导审核签字后，出纳给予报销。费用报销单一般包含：报销部门名称、日期、报销摘要、附件张数、报销金额、备注，及部门领导签字、公司领导签字、财务审核签字、报销人签字等部分组成，格式可自行设计，也可到自行购买适宜本单位业务的同类单据，主要用途如下：

1、用于各部门费用及专项费用报销时填写;

2、作为差旅费报销时，需附经审批的出差申请表;

3、属专项费用报销时，需有项目负责人签名及经审批的专项费用申请表。

费用报销单主要注意事项有如下几点：

1、费用报销单，是员工用自己的钱，在为公司办事时所垫付的，事情完成后，回公司报销，并将需要报销的**，与之粘贴，交由领导审核签字，再由财务给当事人报销;

2、该费用报销单必须放在记账凭证里面作为"原始凭证"，以备不时之需;

3、如果是银行汇款转账之类的，直接把银行的**与之粘贴，交由领导签字，财务报销;

4、所有支出款项必须有领导签字后方能报销和支出，以备事后查账，避免推卸责任。

支出凭单

支出凭单是从财务借支或支取款项的凭证。一般采购员、职工个人向单位借款，外来人员支取应付(预付)的款项时，使用支出凭单。是支款时填制的。

填写支出凭单时，按照单据上的栏目逐一填写。要用碳素笔书写，大小写金额要规范。

费用报销单和支出凭单的区别小编主要分三点给大家做了详细介绍，大家可以详细了解下付款凭单和费用报销单的详细概念，同时还数豆子小编还给大家讲到了六点单据管理的注意事项，到此如果大家还有什么不清楚的可以咨询我们答疑老师。

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