上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提

上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提，会计们日常工作中一定会遇到所得税的各种问题，下面为大家整理了热门内容，一起来看下。

上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提?

走以前年度损益调整很麻烦的

计提

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交企业所得税

上交

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款

结转

借：利润分配-互氦皋教薤寄鸽犀龚篓未分配利润

贷：以前年度损益调整

补交上年所得税应该什么时候结转?

答：补交上年所得税应该在补交的当月结转。如果数额大借，以前年度损益调整贷银存。

如果小借所得税费用贷银存。

结转时借本年利润贷以前年度损益调整

或借本年利润贷所得税费用

分录：

借：以前年度损益调整

贷：应缴税费---应缴企业所得税

缴纳：

借：应缴税费---应缴企业所得税

贷：银行存款

结转：

借：利润分配----未分配利润

贷：以前年度损益调整

无论金额大小，必须通过以前年度损益调整科目，结转到未分配利润中。

因为这不是今年的所得税，是上一年度的。如果放到今年，那么，所得税申报表就会发生错误，无法填报。

综上所述，大家对于上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提应该都掌握的差不多了，了解更多关于这方面的财务知识请持续关注数豆子的更新。我们有优秀的会计老师为你答疑。

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