跨月红字发票如何做会计分录

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跨月红字发票会计分录：

答：做一个和上月此发票记账的相反分录即可，然后申报增值税的时候需要填上红字发票的金额和税金即可。

相关问题：

问：上月发票开错，本月开了红字发票如何做会计分录？上月发票如下：

名称 数量 单价 金额 税额

产品a 100 100 10000 1700

产品b 200 90 18000 3060

产品c 50 20 1000 170

上月已正常入账，做了会计分录，产品已做了出入库

销售

借：应收账款-甲公司 33930

贷：主营业务收入-a产品 10000 （100*100）

主营业务收入-b产品 18000 （200*90）

主营业务收入-c产品 1000 （50*20）

应交税金-应交税金-销项税金 4930

2。产品入库

借：库存商品-产品a 8800 （100*88）

库存商品-产品b 16200 （200*81）

库存商品-产品c 890 （50*17。8）

贷：生产成本 25890

3。产品出库

借：主营业务成本 25890

贷：库存商品-产品a 8800 （100*88）

库存商品-产品b 16200 （200*81）

库存商品-产品c 890 （50*17。8）

这个月客户说发票开错了，总金额不变，开了负票

负票如下：

名称 数量 单价 金额 税额

产品a -100 100 -10000 -1700

产品b - 200 90 -18000 -3060

产品c -50 20 -1000 -170

然后开蓝字发票

名称 数量 单价 金额 税额

产品a 100 105 10500 1785

产品b 200 92。5 18500 3145

那这个月会计分录怎么做，成本怎么调整？

答：根据红字发票做分录

1。冲减收入

借：应收账款-甲公司 33930（红字） 贷：主营业务收入-a产品 10000 （红字） 主营业务收入-b产品 18000 （红字） 主营业务收入-c产品 1000 （红字）

应交税金-应交税金-销项税金 4930 （红字）

2。冲减成本

借：主营业务成本 25890 （红字）

贷：库存商品-产品a 8800 （红字）

库存商品-产品b 16200 （红字） 库存商品-产品c 890 （红字）

根据新开的蓝字做分录

确认收入

借：应收账款-甲公司 33930 贷：主营业务收入-a产品 10500 主营业务收入-b产品 18500 应交税金-应交税金-销项税金 4930

2结转成本

借：主营业务成本 25000 贷：库存商品-产品a 8800 库存商品-产品b 16200

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