基金管理公司认购费怎么做账

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基金管理公司认购费怎么做账?

收到基金认购费时，

借：现金或银行存款

贷：其他应付款--基金认购费

转出时，

借：其他应付款--基金认购费

贷：现金或银行存款

公司购买基金怎么做账务处理?

这个可以作为交易性金融资产来核算：

1。购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银行存款、其他货币资金等

2。如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

3。出售时

借：银行存款

贷：交易性金融资产—成本

—公允价值变动

投资收益

如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳，则：

借：投资收益

贷：银行存款

4。如果存在公允价值变动，需要：

借：公允价值变动损益

贷：投资收益

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