应收而未收又未开票如何做账

应收而未收又未开票如何做账，应收而未收又未开票的业务做到账目上之后，如果收到账、发票也开出去了，还需要在账目上有所体现。如果不太了解没有关系，本文数豆子搜集整理了相关信息，请大家参考。

应收而未收又未开票如何做账

出货了，货款没到票没开，这种情况在会计上一般暂不处理。

1、收到货款发票末开

借：银行存款(现金)

贷：预收账款-A公司

开票后

借：预收账款-A公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、收到货款同时开具增值税发票

借：银行存款(现金)

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

3、开了发票，货款末收

借：应收账款-A公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

货款到后

借：银行存款(现金)

贷：应收账款-A公司

未开票收入如何做账

未开票收入账务处理方法：

1、未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税

2、无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。

3、无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

4、若嫌麻烦，建议现金收款就可以考虑只入内账了。

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